¿Desarticuladas por HACIENDA 3.600 empresas "trucha" entre enero y noviembre de 2006?
El pasado 1 de diciembre el ABC publicó un artículo sobre una operación de Hacienda contra el fraude que apenas añadía nada a lo que ya decían los otros periódicos, pero al final había una coletilla que me llamó poderosamente la atención:
...la Agencia Tributaria, no obstante ha desarticulado desde enero unas 3.600 empresas "trucha"
Aclararé primero lo que es un empresa "trucha" para quien no tenga conocimiento de ello:
EMPRESA TRUCHA: En las tramas organizadas de fraude de IVA, son las sociedades iniciales que son las que realizan o simulan realizar operaciones de compra de productos en la Unión Europea, que están exentas de IVA. Dichas sociedades suelen tener al frente administradores insolventes o simples testaferros como indigentes o personas jubiladas. Luego estas empresas le venden a otras "intermedias" a las que falsamente le repercuten el IVA. Las intermedias que también forman parte de la trama son las que venden al consumidor final o a otro intermediario repercutiendo y cobrando el IVA, pero no ingresándolo. Entre las intermedias de la trama pueden haber sociedades legítimas que no tengan ningún conocimiento de lo que se está haciendo a su alrededor, pero que ahora, con la nueva modificación de la Ley del IVA pueden verse vinculadas hasta las orejas y ser responsables subsidiarias de lo que los delincuentes no han pagado. Muy fuerte.
NIF INTRACOMUNITARIO: Evidentemente para que la empresa "trucha" funcione, necesita disponer de NIF intracomunitario para poder adquirir mercancias en Europa sin tener que pagar el IVA en origen.
Visto lo anterior uno se plantea: ¿Cómo es posible que Hacienda sea tan rotundamente eficaz como para haber desmantelado en 11 meses un total de 3.600 empresas "trucha"? Más de 327 al mes; casi 11 cada día contando sábados y domingos.
Imposible, me dije. Debe de ser algún error en la cifra y tal vez hable de 36 sociedades "trucha".
Finalmente hurgando por Internet encontré una página de PRESIDENCIA DEL GOBIERNO http://www.la-moncloa.es/default.htm en el que un pequeño párrafo escondido decía:
Este año se han denegado 3.600 solicitudes para inscribirse en el ROI por no tener las sociedades solicitadas estructura empresarial ni desarrollar actividad alguna.
Eso ya es otra cosa. HACIENDA SE HA LIMITADO A NEGARSE A DAR EL INTRACOMUNITARIO A 3.600 solicitantes; de los cuales muchos de ellos pueden estar en el caso de nuestro amigo de Italia (ver publicación anterior en este mismo blog) y ser solicitudes perfectamente legítimas que Hacienda se limita a rechazar cuando están obligados a concederlo.
Si es una empresa de nueva creación, ¿cómo pretenden que tenga estructura y actividad si la actividad precisamente va a ser intracomunitaria? ¿Cuantos meses quieren que una empresa esté pagando sueldos, alquileres y suministros sin tener ni un céntimo en ingresos por no poder comprar mercancia?
¿En qué país vivimos? Una cosa así podría ser creíble en Senegal.
...la Agencia Tributaria, no obstante ha desarticulado desde enero unas 3.600 empresas "trucha"
Aclararé primero lo que es un empresa "trucha" para quien no tenga conocimiento de ello:
EMPRESA TRUCHA: En las tramas organizadas de fraude de IVA, son las sociedades iniciales que son las que realizan o simulan realizar operaciones de compra de productos en la Unión Europea, que están exentas de IVA. Dichas sociedades suelen tener al frente administradores insolventes o simples testaferros como indigentes o personas jubiladas. Luego estas empresas le venden a otras "intermedias" a las que falsamente le repercuten el IVA. Las intermedias que también forman parte de la trama son las que venden al consumidor final o a otro intermediario repercutiendo y cobrando el IVA, pero no ingresándolo. Entre las intermedias de la trama pueden haber sociedades legítimas que no tengan ningún conocimiento de lo que se está haciendo a su alrededor, pero que ahora, con la nueva modificación de la Ley del IVA pueden verse vinculadas hasta las orejas y ser responsables subsidiarias de lo que los delincuentes no han pagado. Muy fuerte.
NIF INTRACOMUNITARIO: Evidentemente para que la empresa "trucha" funcione, necesita disponer de NIF intracomunitario para poder adquirir mercancias en Europa sin tener que pagar el IVA en origen.
Visto lo anterior uno se plantea: ¿Cómo es posible que Hacienda sea tan rotundamente eficaz como para haber desmantelado en 11 meses un total de 3.600 empresas "trucha"? Más de 327 al mes; casi 11 cada día contando sábados y domingos.
Imposible, me dije. Debe de ser algún error en la cifra y tal vez hable de 36 sociedades "trucha".
Finalmente hurgando por Internet encontré una página de PRESIDENCIA DEL GOBIERNO http://www.la-moncloa.es/default.htm en el que un pequeño párrafo escondido decía:
Este año se han denegado 3.600 solicitudes para inscribirse en el ROI por no tener las sociedades solicitadas estructura empresarial ni desarrollar actividad alguna.
Eso ya es otra cosa. HACIENDA SE HA LIMITADO A NEGARSE A DAR EL INTRACOMUNITARIO A 3.600 solicitantes; de los cuales muchos de ellos pueden estar en el caso de nuestro amigo de Italia (ver publicación anterior en este mismo blog) y ser solicitudes perfectamente legítimas que Hacienda se limita a rechazar cuando están obligados a concederlo.
Si es una empresa de nueva creación, ¿cómo pretenden que tenga estructura y actividad si la actividad precisamente va a ser intracomunitaria? ¿Cuantos meses quieren que una empresa esté pagando sueldos, alquileres y suministros sin tener ni un céntimo en ingresos por no poder comprar mercancia?
¿En qué país vivimos? Una cosa así podría ser creíble en Senegal.
En los últimos meses se están recrudeciendo por parte de la Agencia Tribulete , las exigencias para conceder el NIF Intracomunitario. Cualquier excusa basta para rechazar la petición. ¿Tal vez se está intentando entorpecer las importaciones para equilibrar la desastrosa balanza de pagos? ¿Quien es la Agencia Tribulete y esa banda de inútiles para dificultar de esa forma la libre circulación de mercancías por la UE ? Somos un pais bananero que geográficamente está unido a Europa pero a la vez muy lejos de ella.
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Desde luego no sé cuales son los motivos reales (o imaginarios) que tiene la Agencia Tribulete (como usted la llama
Perjudican normalmente al más débil que queda sin acceso a ese mercado tan imprescindible hoy en día. Nos están aislando del resto del mundo con una especie de proteccionismo mal entendido y resulta vergonzoso. La gente no se lo cree hasta que no empieza a pasarle. Desgraciadamente hoy en día todavía parece tener una buena imagen general, cuando realmente son todo lo que usted dice y a la menor ocasión que tienen, lo único que hacen es perjudicar al contribuyente. O empieza a cambiar su actitud, o nos vamos a ver todos metidos en una economía bananera como usted también ha mencionado.
Esto ha ocasionado un mercado secundario de venta de sociedades con intracomunitario a precios desorbitantes. Precios que quien tiene previsto cometer fraude no tiene problemas en pagar, pero que a quien quiere utilizar la sociedad de forma normal, le supone un fuerte gasto.
Aun recuerdo aquéllos gloriosos tiempos en los que Hacienda otorgaba en NIF intracomunitario DE OFICIO SIN QUE EL CONTRIBUYENTE LO PIDIERA. Eran otros tiempos y Hacienda piensa que ha descubierto ahora la piedra filosofal. Son como el perro del hortelano; ni comen ni dejan comer.
Gracias por su colaboración en este blog desde el que se intenta dar a conocer, entre otras cosas, esas actitudes tan particulares de nuestra Agencia.
Ramón Cerdá
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